关于印发《新巴尔虎右旗预算单位银行账户管理办法》的通知
http://www.xbehyq.gov.cn    2016-05-18       信息来源:新巴尔虎右旗政务网
 

  

新右财规字[2016]1

 

 

新巴尔虎右旗财政局 中国人民银行新巴尔虎右旗支行

新巴尔虎右旗监察局 新巴尔虎右旗审计局

关于印发《新巴尔虎右旗预算单位银行账户

管理办法》的通知

 

旗各预算单位:

为规范预算单位银行账户管理,强化监督,促进财政国库管理制度改革,从源头上预防和治理腐败,根据呼伦贝尔市财政局中国人民银行呼伦贝尔市中心支行 呼伦贝尔市监察局 呼伦贝尔市审计局关于印发《呼伦贝尔市预算单位银行账户管理办法》(呼财库[2014]1028号)文件结合新巴尔虎右旗预算单位银行账户清理整顿情况,新巴尔虎右旗财政局制订了《新巴尔虎右旗预算单位银行账户管理办法》,现予印发,请认真贯彻执行。

 

附件:《新巴尔虎右旗预算单位银行账户管理办法》

 

 

 

 

新巴尔虎右旗财政局   中国人民银行新巴尔虎右旗支行

 

 

 

新巴尔虎右旗监察局        新巴尔虎右旗审计局

                    

 

 

                          二〇一六年五月十八日

 

 

 

 

附件:

新巴尔虎右旗预算单位银行账户管理办法

第一章    

第一条 为规范新巴尔虎右旗预算单位银行账户管理,促进财政国库管理制度改革的顺利实施,从源头上预防和治理腐败,根据有关法律、行政法规,制定本办法。

第二条 本办法适用于新巴尔虎右旗本级各部门及所属各预算单位的银行账户(包括人民币结算账户和外汇存款账户)的管理。

第三条 旗预算单位开立、变更、撤销银行账户,实行财政审批、备案制度。

第四条 旗预算单位由其财务部门统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销及备案手续,并负责本单位银行账户的使用和管理。    第五条 旗预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
   
第六条 旗预算单位原则上应在国有、国家控股银行开立银行账户,确需在其他银行开立账户的,应在确保资金安全的前提下,对银行的资质、经营状况、资产质量等进行综合考量,并报上级主管单位审核同意后,按本办法规定办理开户。

第二章  银行账户的设置

第七条 旗预算单位按规定可开设一个单位零余额账户,保留已设立的基本存款账户。新成立预算单位原则上只能开设一个单位零余额账户(该账户的性质确定为基本存款账户),根据业务开展情况,确实需要可以另开设基本存款账户。

预算单位零余额账户用于办理转账、提取现金等财政授权支付业务,并与国库单一账户进行资金清算。基本存款账户用于办理本单位自筹以及往来等资金的日常转账结算、社会保险缴费和现金收付等业务。
   
第八条 旗预算单位需开设特设账户的,应由新巴尔虎右旗财政局报旗政府批准设立或旗政府授权旗财政局批准设立。国务院或自治区人民政府规定予以设立的,按照财政相关政策办理。特设账户资金不得与其他账户资金相互划转。

第九条 旗预算单位从基本存款账户、单位零余额账户以外的开户银行取得的贷款,经旗财政局审核确认后,可以在该贷款银行开设一个一般存款账户,贷款关系结束后该账户应予撤销。
   
第十条 旗预算单位接收的非本级财政补助资金、配套资金或其他来源的各类资金,不应另行开设银行账户存储。

第三章  银行账户的开立

第十一条 旗预算单位按本办法规定的程序和要求向旗财政局提出设立银行账户的申请,报经审核同意后,可开立银行账户。
   
第十二条 旗本级预算单位开立银行账户时提供的证明材料包括:

(一)开立基本存款账户或单位零余额账户的,应提供机构编制部门批准本单位成立的文件和组织机构代码证复印件;

(二)开立特设账户的,应提供国务院或自治区人民政府规定予以设立账户的相关文件;

(三)开立一般存款账户的,应提供贷款协议等证明材料;

(四)其他相关证明材料。     第十三条 旗财政局对预算单位报送的开户申请进行审核,对符合同意开立银行账户的本级预算单位,签发《新巴尔虎右旗预算单位开立、变更、撤销银行账户通知单》(附件2),并凭此通知单到人民银行办理银行账户设立、备案手续。
   
第十四条 旗本级预算单位在接到财政局签发的《新巴尔虎右旗预算单位开立银行账户通知单》后,在15个工作日内按照《人民币银行结算账户管理办法》(人民银行令[2003]第5号)的有关规定,办理有关开户手续。                  第四章  银行账户变更

第十五条 旗本级预算单位银行账户发生变更时,应填写《新巴尔虎右旗预算单位变更撤销银行账户申请表》(附件4),打印后连同表格和相关证明材料一并报送旗财政局。

旗本级预算单位发生的下列变更事项,属银行账户变更范围:

(一)旗本级预算单位变更名称,但不改变开户银行及账号的;

(二)因开户银行原因变更银行账号,但不改变开户银行的;

(三)因开户银行撤并等原因变更开户银行名称,但不改变预算单位名称及银行账号的;

(四)其他按规定需报经旗财政局审批的银行账户变更事项。

第十六条 旗财政局对预算单位报送的变更账户申请进行审核,符合银行账户变更要求的,向预算单位签发《新巴尔虎右旗预算单位开立、变更、撤销银行账户通知单》(附件2)。

第十七条 旗预算单位凭《新巴尔虎右旗预算单位开立、变更、撤销银行账户通知单》,按人民银行有关银行账户变更程序办理变更手续,并按银行账户开立程序报旗财政局备案。

第十八条 旗预算单位确需延长银行临时存款账户使用期限的,应提前一个月提出申请并按本办法第三章规定的程序办理。

第五章 银行账户撤销

第十九条 旗预算单位自行撤销银行账户的,应填报银行账户撤销申请,并将人民银行或开户行出具的撤销银行账户手续的复印件报旗财政局备案。

第二十条 旗财政局在银行账户年检或监督检查中,发现预算单位开立的银行账户违反本办法或相关文件规定的,对要求撤销相关银行账户的预算单位签发《新巴尔虎右旗预算单位撤销银行账户通知书》(附件5)。

第二十一条 预算单位接到旗财政局《新巴尔虎右旗预算单位撤销银行账户通知书》后,按照《人民币银行结算账户管理办法》(人民银行令[2003]第5号)的有关规定,在15个工作日内办理撤户手续,并按本办法第二十五条规定的程序报旗财政局备案。

第二十二条 旗本级预算单位被合并或因机构改革等原因被撤销的,其账户按规定撤销,并按相关政策处理账户资金余额。被合并单位或被撤销单位的销户情况,由合并单位或被撤销单位的主管部门负责按照本办法规定办理银行账户撤销和备案手续。不同的预算单位合并组建一个新的预算单位时,原开立账户应予撤销,按本办法规定重新开立银行账户。

第二十三条 旗预算单位银行账户使用期满撤户时,账户资金余额转入本单位基本存款账户,销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。

第二十四条 旗预算单位按规定开立的银行账户,在开立后一年内没有发生资金往来业务的,应作撤销并按本办法规定办理备案手续。

第六章  银行账户年检

第二十五条 根据财政部、自治区财政厅、呼伦贝尔市财政局统一要求,旗财政局每年对旗预算单位银行账户实行年度核验。

第二十六条 每年131日之前,旗本级预算单位要对本单位银行账户开立、使用、撤销等情况进行核查,并通过填写《新巴尔虎右旗预算单位银行账户年检申请表》(附件6),报送截止上一年度1231日银行账户具体情况。对存在超出本办法适用范围管理账户、未按规定报经旗财政局批准开设账户、擅自改变账户用途、逾期使用账户和出借、出租账户等违纪、违规问题要作出书面说明一并上报。

第二十七条 每年630日之前,旗财政局对预算单位上报的年检申请表及有关资料进行核实审验,并签发《新巴尔虎右旗预算单位银行账户年检批复书》(附件7):

  1、对已审批未备案的银行账户,已备案但发生变更未履行审批、备案手续的银行账户,责令相关单位说明原因,立即补办手续。

 2、对年检中发现未按规定经旗财政局审批的银行账户,责令有关单位立即办理撤户手续。

3、对改变用途的银行账户,责令有关单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位,责令其对该账户做撤销处理。

4、对逾期继续使用的银行账户,责令有关单位对该账户做撤销处理;对拒不撤户的单位,根据本办法第七章有关规定进行处理。

5、对存在出租、出借账户情形的单位,责令该单位限期纠正;对规定期限内未纠正的单位,将该账户做撤销处理。

第七章  管理与监督

第二十八条 旗财政局应建立预算单位银行账户信息管理系统,对旗本级预算单位开立的银行账户实施动态监控,跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况,建立旗本级预算单位银行账户管理档案。

第二十九条 旗本级预算单位要按照旗财政局和人民银行新巴尔虎右旗支行规定的用途使用银行账户,不得将预算收入汇缴专用存款账户的资金和财政拨款转为定期存款,不得以个人名义存放单位资金,不得出租、转让银行账户,不得为个人或其他单位提供信用担保。

第三十条 旗本级预算单位对不同性质或需要单独核算的资金,应建立相应明细账,分账核算。

第三十一条 旗直主管部门应加强对所属预算单位银行账户的监督管理,定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的,应及时督促纠正。

第三十二条 开户银行不得办理未经旗财政局审批的旗预算单位银行账户开立业务。

第三十三条 财政、监察、人民银行、审计、外汇管理部门(以下统称监督检查机构)各负其责、相互配合,按照相关法律、法规和有关预算单位银行账户管理的各项规定,加强旗预算单位银行账户管理和监督。

第八章   

第三十四条 本办法自发布之日起30日后施行。

附件1:《新巴尔虎右旗预算单位开立银行账户申请表》

附件2:《新巴尔虎右旗预算单位开立、变更、撤销银行账户通知单》

附件3:《新巴尔虎右旗预算单位    银行账户批复书》

附件4:《新巴尔虎右旗预算单位变更撤销银行账户申请表》

附件5:《新巴尔虎右旗预算单位撤销银行账户通知书》

附件6:《新巴尔虎右旗预算单位银行账户年检申请表》

附件7:《新巴尔虎右旗预算单位银行账户年检批复书》

 

 

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